相続税

「親の土地は残したいのに、相続税を現金で払う余裕がない」――こうした悩みは、不動産の多い相続では特によく起こります。相続税は原則として現金一括払いですが、それが難しい場合には延納（分割払い）や物納（財産そのもので納付）という制度があります。ただし条件や手続きが複雑で、申請期限も厳しいため、早めに内容を把握しておくことが重要です。 著者より 銀行員時代の晩秋、60代の女性が窓口に来ました。

「相続税の申告が必要だとわかったけれど、どうやって金額を計算すればいいのかわからない」――そういった相談を何度受けてきたかわかりません。相続税の計算は、財産の評価・法定相続分・控除の適用と、複数のステップが絡み合う複雑な仕組みです。しかし正しい順番と考え方を知れば、大枠はご自身でも把握できます。税理士への相談も、仕組みを理解した上でするとはるかにスムーズになります。

相続税の申告は「相続開始を知った日の翌日から10ヶ月以内」が期限です。10ヶ月と聞くと長そうですが、財産調査・遺産分割協議・申告書作成などをこなすと、あっという間に過ぎてしまいます。私が銀行員時代に相談を受けた方の多くが「気づいたら残り2〜3ヶ月しかなかった」とおっしゃっていました。手順を最初に把握しておくことで、余裕を持った対応ができます。

「親が亡くなったとき、相続税を払わなければならないのか」と心配される方は多いです。実は日本では、相続税の申告が必要なのは全相続のうち約9〜10%程度にすぎません。ただし「うちは関係ない」と思い込んで確認を怠ると、後から申告漏れになるリスクがあります。私が銀行員時代に相談を受けた方の中にも、「財産が少ないから申告不要と思っていたら実は必要だった」というケースがありました。

2024年の生前贈与ルール改正（7年ルール）の内容を詳しく解説。段階的適用のタイムライン・損する人・得する人・節税戦略を元銀行員AFP田中由美が説明します。

相続税申告が10ヶ月以内に間に合わない場合の対処法。期限後申告の手順・追徴課税・特例不適用リスクを元銀行員AFP田中由美が詳しく解説します。

親が高齢・認知症気味のとき、子が代わりに進められる相続準備を詳しく解説。家族信託・任意後見・生前贈与の活用方法を元銀行員AFP田中由美が説明します。

10ヶ月の相続税申告期限を過ぎた場合の追徴課税シミュレーションと実例。無申告加算税・延滞税・特例不適用の損失を元銀行員AFP田中由美が解説します。

小規模宅地等の特例を見逃した相続の失敗事例5選。数百万円の損失につながる見逃しパターンと回避方法を元銀行員AFP田中由美が詳しく解説します。

相続税申告を税理士に頼む時、遺産○%報酬と固定料金型どちらがお得か？遺産額別シミュレーションで損益分岐点を元銀行員AFP田中由美が詳しく解説します。

相続税申告期限まで残り3ヶ月を切った場合の対応策。優先順位・短縮テクニック・丸投げサービス活用まで元銀行員AFP田中由美が緊急対応を解説します。

相続税 完全ガイド 相続税がかかるかどうかの調べ方基礎控除額と計算の仕組みを解説 「うちは関係ない」は危険。自宅だけでも課税対象になるケースあり 🧮 基礎控除額の計算式 📋 申告フロー付き 💡 主な控除・特例も解説 「うちはそんなに資産がないから相続税は関係ない」——こう思っている方が多いですが、実は自宅の土地だけで基礎控除を超えるケースは珍しくありません。